経営セーフティ共済とは？「節税」等のメリットと注意点、最新のルール改定についても解説
経営セーフティ共済は、中小企業を守る国の制度で、取引先が倒産した場合に大きな額の貸し出しを受けられるものです。しかし、実際にはこの本来の目的よりも「節税」「資金繰り」の観点からのメリットが重視され、それを目当てに加入する中小…
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接待交際費の上限額｜個人事業主・中小企業・大企業で異なるルール、注意点等を解説【2024年4月からの新ルール対応】
企業が支出する取引先・顧客等のための接待交際費には、経費（損金）に算入できる額に上限が設けられています。そのルールを理解して上手に活用すれば「節税」の有効な手段となる可能性があります。しかし、注意しなければかえって損をするこ…
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法人で株式投資をするメリットはない？節税効果の検証とデメリットの解説
個人事業主で大きな利益が上がるようになったら、法人化した方が節税になるケースがあるといわれます。では、株式投資も法人で行った方が良いのでしょうか。法人化のメリットとされていることと、株式投資にもそれがあてはまるのかについて、…
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資産管理会社を利用した節税等の対策とは？設立のメリット、注意点とデメリットを解説
資産管理会社は、資産を管理する目的で設立する会社です。いわゆる「節税対策」のために設立されることが多くなっています。実際に、所得税・住民税や相続税を抑えるのに役立つことがあります。また、相続については、相続税以外にも相続争い…
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海外FXにかかる税金とは？確定申告の方法、節税対策、国内FXの違いを解説
海外FXとは、海外のFX業者を利用してFXを行うものです。日本の金融当局の厳しい監督を受けないので、リスクが大きい一方、より大きな利益を上げられる可能性があります。しかし、税制面で国内FXと異なるルールが適用されます。また、…
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タワマン節税はもう使えない？相続税の節税効果、税制改正の内容ほか注意点を解説
タワマン節税（タワーマンション節税）は、タワーマンションの高層階の市場価格よりも相続税評価額が著しく低いことを利用して相続税を抑えるスキームです。ごく最近まで富裕層の相続税対策として人気を博してきました。しかし、昨今、国税庁…
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営業外費用とは？特別損失との違い、内容と仕訳方法について解説
営業外費用は、企業が本業以外の活動で収益を得るのにかかった費用をいいます。漏らさず確実に計上することで、無駄がどこにあるか見極め、経営を効率化することに役立ちます。本記事では営業外費用について、似て非なる特別損失との違い、種…
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貸倒引当金とは？計算方法、仕訳、対象債権、税務上の取り扱い等について解説
貸倒引当金は、取引先等への「貸し倒れ」が発生するのに備えてお金を準備しておくことをいいます。税法上、所定の条件をみたせば税負担を軽減する役割を果たします。他方で、恣意的に計上されるのを防ぐための税務上・会計上のルールが設けら…
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仮想通貨の税金対策とは｜「法人化」は実はリスク大!?正しい考え方と方法を解説
個人で仮想通貨投資を行って取引等で利益が発生した場合、そこに税金がかかります。特に、大きな利益を上げた場合、その額によっては所得税の税率が高くなり、思わぬ多額の税金を支払わなければならないこともあります。そこで気になるのが、…
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役員報酬で会社と個人の両方の節税ができる方法｜役員報酬の相場や決め方のポイント、社会保険料を節約できるスキームも紹介
役員報酬は、適切に設定すれば、会社と個人の双方で節税をすることができます。また、やり方次第で、社会保険料の節約をすることもできます。本記事では、役員報酬で節税する所定の要件をみたす必要があります。また、金額をどのくらいに設定…
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